Todo lo que necesitas saber sobre Facturación Electrónica para Constructoras

En el sector de la construcción, emitir facturas electrónicas (CFDI) presenta particularidades únicas que deben cumplirse para estar en línea con las normativas del SAT. Las constructoras enfrentan retos específicos al facturar obras, ya que deben gestionar estimaciones, amortizaciones de anticipos y retenciones de impuestos de forma precisa. En esta guía, resolveremos las dudas más frecuentes y te mostraremos cómo optimizar la facturación electrónica para constructoras con plantillas y modelos especializados.

Claves de Producto para Construcción

El SAT ofrece un extenso catálogo de productos y servicios, y para el sector construcción existen claves específicas que aseguran que cada factura refleje correctamente el servicio prestado.

Ejemplos de Claves del SAT para Construcción:

• 72111000: Servicios de construcción de unidades familiares.

• 72111100: Servicios de construcción de unidades multifamiliares.

• 72121000: Servicios de construcción de edificios industriales y bodegas nuevas.

• 72121100: Servicios de construcción de edificios comerciales y de oficina.

• 72121400: Servicios de construcción de edificios públicos especializados.

• 72141000: Servicios de construcción de autopistas y carreteras.

• 72141100: Servicios de pavimentación y superficies de infraestructura.

• 72152700: Servicios de instalación y reparación de concreto.

  
  

Seleccionar la clave de producto correcta es fundamental para que el CFDI sea válido y cumpla con las exigencias fiscales.

Clave de Unidad para CFDI de Construcción

Además de la clave de producto o servicio, es indispensable especificar la clave de unidad en el CFDI. En el ámbito de la construcción, las claves más utilizadas son:

• E48: Unidad de servicio.

• ACT: Actividad.

La elección dependerá de la naturaleza del servicio facturado y debe reflejar fielmente el avance de la obra o actividad.

Uso de CFDI para Facturación de Construcción

El uso recomendado para servicios de construcción es: I01 – Construcciones Esta clave identifica los CFDI relacionados con inversiones y gastos en proyectos de construcción. Aplicarla correctamente facilita el cumplimiento de las obligaciones fiscales y evita sanciones por parte del SAT.

Cómo Hacer una Factura de Construcción Correctamente

Para emitir un CFDI adaptado a las necesidades del sector construcción, sigue estos pasos:

1. Verifica los datos del cliente: Asegúrate de contar con la información fiscal actualizada del receptor antes de generar la factura.

2. Elige el método de pago adecuado:

   • PPD (Parcialidades o diferido): Ideal si el pago se realiza en varias exhibiciones.

   • PUE (Pago en una sola exhibición): Para pagos inmediatos, indicando la forma (transferencia, efectivo, etc.).

3. Confirma el Uso de CFDI: El recomendado para servicios de construcción es I01 – Construcciones, pero siempre es mejor validarlo con el cliente.

4. Detalla el servicio o estimación: Describe claramente los servicios prestados, incluyendo: Cantidad, Unidad, Clave de producto o servicio, Descripción del servicio, Precio unitario (antes de impuestos)

5. Registra la amortización de anticipos (si aplica): Si el cliente ha realizado anticipos, debes reflejar su amortización en la factura según el contrato.

6. Aplica retenciones e impuestos: Desglosa el IVA y aplica retenciones locales según corresponda (ejemplo: Impuesto sobre Nómina, retención al millar, inspección y vigilancia, etc.).

   Asegúrate de que los cálculos de impuestos, retenciones y amortizaciones sean precisos, verificando que los decimales cuadren correctamente. Un error en los montos puede generar discrepancias en la validación del CFDI, retrasos en el pago o incluso el rechazo de la factura por parte del SAT o del cliente receptor.

7. Utiliza una plantilla especializada para la Facturación en Construcción: Utilizar plantillas de facturación adaptadas al sector de la construcción permite incorporar fácilmente retenciones, gestionar estimaciones y amortizaciones, y ajustar el desglose de conceptos según las necesidades del proyecto.

Asegúrate de emplear una plantilla o sistema de facturación que cumpla con los requisitos del SAT y facilite la correcta emisión del CFDI. Opta por formatos editables que permitan personalizar datos clave, incluir observaciones, firmas,  y agregar información específica de cada obra, asegurando así un documento profesional y válido ante la autoridad fiscal.

Mantenerse actualizado con las disposiciones fiscales vigentes y contar con asesoría especializada puede ayudarte a evitar errores y garantizar el cumplimiento normativo en la facturación del CFDI para servicios de construcción.

Ejemplo de Factura para Constructoras

Conceptos Clave en la Facturación para Constructoras

En el contexto de la construcción, es fundamental comprender algunos términos clave:

• ¿Qué es una estimación en construcción? Es un documento que detalla el avance de una obra y los costos asociados hasta ese momento. Se utiliza para facturar de forma progresiva, asegurando que cada pago se realice conforme al progreso ejecutado en el proyecto.

• ¿Qué es una amortización de anticipo? Consiste en descontar los anticipos recibidos del monto total del contrato, distribuyéndolos a lo largo de la ejecución de la obra, lo que facilita la conciliación de pagos.

• ¿Qué es una retención de impuesto en la facturación? Es un mecanismo mediante el cual se descuenta parte del impuesto a cargo del emisor de la factura y se transfiere directamente al fisco, según las normativas de cada entidad federativa.

Optimizar la facturación electrónica para constructoras es crucial para mantener el control financiero y cumplir con las normativas fiscales en cada proyecto de obra. Con soluciones especializadas que gestionan retenciones, estimaciones y amortizaciones, tu constructora puede concentrarse en lo que mejor sabe hacer: construir.

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